来自《中国审计》2024年第6期 通讯员 户翠娟 郑茂霞

2023年12月召开的中央经济工作会议强调，要以科技创新推动产业创新，特别是以颠覆性技术催生新产业、新模式、新动能，发展新质生产力。今年政府工作报告对此作出重要部署。作为我国北方地区经济发展的战略支点和重要的工业基地，山东坚持创新驱动，大力推进科技创新成果转化为现实生产力。2023年，山东省级科技创新发展资金达到145.2亿元，全国重点实验室总数达到21家，居全国前列；全省领域类国家技术创新中心达到3家，居全国第二位。一张张“成绩单”的取得，离不开山东持续深化科技计划管理改革，亦有审计监督的保驾护航。全国两会期间，本刊记者连线采访了山东省审计厅厅长张晓峰。

    记者:张厅长，您好。今年政府工作报告提出，充分发挥创新主导作用，以科技创新推动产业创新。山东省围绕推进科技创新出台了多项政策措施，在推动这些政策措施贯彻落实方面，省审计厅是如何考虑的，采取了哪些举措？请您介绍一下相关情况。

张晓峰:围绕深入贯彻落实习近平总书记关于科技创新的重要论述和对山东工作的重要指示要求，山东省加快推进新时代科技强省建设，大力实施科教强鲁人才兴鲁战略、创新驱动发展战略，打造全国重要的区域创新高地和科技创新策源地。着眼推动这些重大决策部署落地生根，山东省审计厅坚持系统观念，强化整体推进，研究出台《关于加强审计监督促进人才和科技创新政策落实的意见》，促进营造良好创新环境，增强创新活力，更好发挥审计监督服务保障科技强省建设的积极作用。

聚焦影响科技创新的堵点难点。人才政策方面，重点关注人才引育措施是否完善，能否发挥对新旧动能转换的支撑引领作用，以及是否建立人才评价、鼓励创业、分配激励、服务保障等配套措施。科技创新政策方面,重点关注是否优化创新资源配置，是否建立完善科技计划、创新平台、市场要素等配套措施，是否有效发挥激励支持政策作用，破解影响科技创新的体制机制性障碍。资金管理和绩效方面，重点关注分配资金投向及拨付、绩效目标制定及评价、资金使用合规性等情况，既促进“栽常青树”，避免“撒芝麻盐”，也防范盲目铺摊子、上项目或者挤占挪用、闲置浪费等问题。

紧盯为科技人才“松绑减负”落实情况。我们遵循人才成长规律和科研规律，落实“三个区分开来”，对财政支持人才和科技创新项目未取得预期成效，但科技人员已尽到诚信和勤勉义务、未谋取私利或者未恶意串通损害公共利益的，按照容错免责原则客观审慎、一事一议作出审计结论，旗帜鲜明支持广大科技人才放开手脚、大胆探索，促进创造更多新知识、新技术、新发明。推进监督检查“瘦身”，持续优化审计项目组织方式，加强计划统筹衔接，推动审计监督与纪检监察、巡视巡察等其他监督的贯通协同，加强监督检查成果共享互认，降低检查频次，减少对科技创新工作的干扰。 

记者:我们了解到，近年来山东省审计厅围绕科技创新组织实施了多个审计项目，全方位多角度开展经济监督。请您结合项目介绍一下相关情况。

张晓峰:近年来，山东省强化要素保障，加大财政支持力度，2019年以来，安排省级科技创新发展资金780亿元，涵盖企业、高校等领域,持续优化科技资源配置。为盯紧看好宝贵的财政资金，省审计厅先后开展了高校人才政策落实及资金绩效审计调查、全省科技创新政策落实及资金绩效审计、全省重点国有企业科技创新发展情况专项审计调查等项目，拓展审计监督广度和深度，着力打通政策措施贯彻落实中的淤点堵点难点，确保政策措施落地见效。

例如，在全省科技创新政策落实及资金绩效审计中，我们按照“摸清情况、剖析问题、提出建议、促进绩效”的总体思路,聚焦政策落实、项目立项、资金拨付、绩效评价四个环节，重点关注科技创新政策制度建立、科技创新项目立项实施、科技创新资金管理及绩效等情况，加强对重点项目、重点单位、重点环节的深度监督，查出科技金融政策落实不到位、创新券政策执行不严格、科技资源开放共享不够、项目验收监管不到位、挤占截留财政资金等方面问题,移送问题线索9件，促进建章立制22项，有力推动科技创新领域重大政策措施落地见效。又如，在全省重点国有企业科技创新发展情况专项审计调查中，我们围绕“摸底数、揭风险、促发展”工作目标，重点关注科技创新政策落实、科技投入及产出、科技创新环境及人才责任落实、影响企业创新发展的制约因素等情况，深入揭示企业在科技创新驱动发展、自主创新能力建设等方面的突出问题。针对审计发现的问题，省领导批示要求国有资产管理、科技等主管部门组织整改、完善制度,增强企业竞争力。在审计推动下，山东省坚持问题导向,以系统整改、制度建设带动国有企业科技创新生态变革，出台研发投入视同利润、加大考核激励力度等一系列实招、硬招，一批重大关键核心技术取得新突破。

 记者:深入开展研究型审计是实现新时代审计事业高质量发展的必由之路。山东省审计厅在科技创新相关审计中是如何做实研究型审计的?取得了哪些成效?

张晓峰:科技创新具有政策性强、涉及学科多、制约因素多、链条长、不确定性大等特点。对此，我们立足经济监督定位，聚焦财政财务收支真实合法效益主责主业，开展研究型审计，强化研究型人才的引领带动，组建科技领域审计人才库，通过“揭榜挂帅”方式，分专题开展审计技术方法研究攻关，通过案例交流、成果展讲等方式启发研究思路，积累研究经验，共享研究成果。

加强对政策和审计对象的研究，精准发现问题。例如，在全省科技创新政策落实及资金绩效审计中，我们吃透政策精神，准确掌握创新驱动、科技治理、绩效管理等方面政策的目标、界限、原则、内容。加强系统性布局，统筹组织国有企业、高校、预算执行、重点专项资金等审计项目，把监督重点有机嵌入各项目，通过多项目细化分工，扩大审计监督覆盖面，从不同角度、全方位反映科技创新政策落实情况。充分利用数据分析技术，加大关联分析力度，从海量数据资料中筛查锁定问题疑点。在分析数据、核查疑点的基础上，深入揭示影响科技创新和经济安全的突出问题、薄弱环节和风险隐患，以重点领域、重点单位的深度监督带动全面监督。

加强对审计建议的研究，精准服务治理。我们发挥审计宏观调控的重要工具作用，着重对政策措施落实的堵点、改革发展中的新情况新问题、妨碍公平竞争的不正当行为等问题进行系统分析，提出加强全过程监管、建立造假行为惩戒机制、实行全链条绩效管理机制等建议，为省委、省政府有关决策提供参考，推动系统治理、标本兼治。比如，针对黄河三角洲农业高新技术产业示范区承接研发项目、体制机制改革等方面存在的问题，我们及时向省领导报告并提出建议，推动省政府从构建科技创新平台、加大财政资金支持力度、建立协同推进机制等方面整合全省要素资源，全方位支持推动示范区高质量发展。

    记者:加快推进新时代科技强省建设，山东肩负“走在前、开新局”的光荣使命。下一步，山东省审计机关的工作思路是怎样的呢?

张晓峰:科技创新永无止境，审计监督任重道远。我们将认真贯彻落实习近平总书记关于科技创新的重要论述，按照党中央部署要求，聚焦新时代科技强省建设的全局性、长远性、战略性问题，加大审计力度，着力推动以科技创新引领高质量发展。

一是突出纲举目张强化审计监督，确保政策措施落地见效。紧扣省委、省政府中心工作，加大对科技创新领域重大项目、重大战略和重大举措落实情况的监督力度，着重关注高水平创新平台搭建及培育情况、新型研发机构与省重大战略目标任务对接机制建立情况、创新创业共同体高标准规范化建设情况、重大科技基础设施布局情况等，促进提高财政资金使用绩效，助推形成战略科技力量。

二是加强审计资源统筹，提高审计监督效能。在全省支持绿色低碳高质量发展先行区建设重大政策和项目审计中,关注科技创新推进、要素保障等情况，助力全省绿色低碳转型发展。在国有企业审计项目中,持续关注企业构建科技创新体系情况，促进企业更多承担国家和省级重大科技项目，为高质量发展提供坚实支撑。在“稳中向好、进中提质”政策落实审计调查中，跟踪先进制造业强省行动、新兴产业集约发展工程等决策部署实施情况，促进激发市场活力和发展内生动力。在地方党政领导干部经济责任审计中，关注全域创新发展、招才引智等情况，推动强化区域协同创新。

三是深化审计成果运用，发挥审计建设性作用。发挥好经济运行“探头”作用，密切关注重大科技攻关、高层次人才、海洋产业发展等领域的新情况新问题，增强前瞻性、提升敏锐性，以改革的思维提出改进建议，更好预警风险、防患未然。一体推进审计整改“下半篇文章”与揭示问题“上半篇文章”，对科技创新领域的倾向性、苗头性问题整改情况进行“回头看”，建立健全审计查出问题整改长效机制，推进审计成果权威高效运用。强化系统思维，注重综合分析研判，把财政、企业、科技、高校等多方面审计发现的问题贯通起来分析，深入研究问题的特点、规律和趋势，为省委、省政府决策提供参考，进一步发挥宏观调控“工具箱”作用，促进提升科技创新治理效能。