主审岗位职责

一、收集、了解与被审计事项有关的法律、法规、规章、政策和其他文件资料。

二、了解被审计单位情况，包括：财务隶属关系，机构设置，人员编制，财务机构工作情况，相关内部控制情况，重要会议记录，宏观经济对被审计单位的影响等。

三、编制审计工作方案，包括：审计范围、内容、目标、审计重点、方式、实施步骤及预定时间，审计风险评估，要求被审计单位提供的有关资料。

四、将编制的审计工作方案报请审计处负责人批准（重要事项由审计处负责人报请分管审计的院领导）实施。审计实施过程中发现审计工作方案不适应实际工作需要，可根据实际情况进行调整。

五、认为需要被审计单位自查的内容，应当在发出审计通知书中写明自查的内容、要求和期限。

六、在审计实施前3日向被审计单位发出审计通知书。

七、随着审计程序各个环节的完成，及时收集本审计项目的文件资料，并认真检查每份材料的内容、格式是否完整、合格，手续是否完备。

八、审计项目结束后，拟出审计报告草稿经审计小组讨论后，向审计处领导汇报。审计报告经处领导审定后征求被审计单位意见，最后按照《审计档案管理办法》要求，做好审计项目的立卷归档工作。